Налоговые вычеты: какие бывают и как оформить

Граждане России имеют право получить налоговый вычет за покупку квартиры, лечение, образование, занятия спортом, пополнение инвестиционного счета и другие расходы. Старший вице-президент ИК Fontvielle Анастасия Хрусталева специально для проекта «Ура, помощь!» объяснила, в каких случаях можно вернуть налоговый вычет, какие документы необходимо собрать и куда обращаться, чтобы их получить.

Виды налоговых вычетов

Налоговый вычет — это сумма, которую можно вернуть с части уплаченных налогов. Право на получение есть практически у каждого гражданина РФ. Главное условие — быть официально трудоустроенным и выплачивать НДФЛ по ставке 13%, а также проживать в РФ не менее 183 дней.

Вычеты разделяют на пять категорий:

Имущественный.Вычет оформляется за покупку квартиры, земли под строительство дома, выплату процентов по ипотеке. Это 650 000 руб.: 260 000 от стоимости жилья (13% от 2 млн руб.) и 390 000 за проценты по ипотеке (13% от 3 млн руб.), даже если на покупку потратили больше. Вычет можно получить с нескольких объектов, при условии, что размер вычета не будет превышать указанную сумму. Весь список операций, которые позволят получить вычет,можно найти в НК, ст.220. Если жилье приобреталось в браке, вычет может получить каждый супруг.

За недвижимость, полученную по наследству, вычет не положен

Социальный. Эти выплаты предоставляются за лечение (услуги стоматолога, лекарства, ДМС), образование, благотворительность, спорт, страхование жизни и накопление пенсий. Право на получение социального вычета действует три года с момента уплаты НДФЛ за период, когда вы понесли расходы. Здесь можно вернуть до 15 600 руб., то есть 13% от предельной суммы в 120 000 руб.

Вычет за лечение возможен только при условии, что медицинская организация имеет соответствующую лицензию. На дорогостоящее лечение ограничений нет.

Вычет за обучение предоставляется в нескольких случаях. Это ваше обучение (в любой форме), ребенка, брата или сестры. Важно, чтобы у предприятия была лицензия на обучение.

Стандартный. Такие вычеты оформляют на себя и на детей. На себя вычеты получают «чернобыльцы», инвалиды (1, 2 группы), супруги и родители военнослужащих, погибших на службе. Сумма — 500 или 3 000 руб. за каждый месяц. Когда вычетов несколько, предоставляется максимальный.

На первого и второго ребенка можно получить по 1 400 руб., по 3 000 руб. на третьего и последующих. 12 000 руб. положены на ребенка-инвалида дополнительно, после совершеннолетия, если он имеет I или II группы инвалидности. Этот вычет получают ежемесячно, пока доход за год не превысит 350 000 руб. Вычет за инвалидность суммируется со стандартным детским вычетом.

Родитель-одиночка получает выплаты в двойном размере. Однако после вступления в брак вычет аннулируется на следующий месяц после регистрации брака.

Инвестиционный. Предоставляется за пополнение инвестиционного счета. В этом случае на вычет могут рассчитывать граждане, которые работают с ценными бумагами, вносили деньги на ИИС и получали соответствующий доход.

Есть два вида инвестиционного вычета.

1. можно возвращать по 52 000 руб. три года подряд. Для получения максимальной суммы нужно пополнять счет на 400 000 руб. и зарабатывать не меньше для оплаты НДФЛ. Право на вычет возникает через год. Если закрыть раньше, чем через три года после открытия, выплаты прекратятся.
2. можно начать получать через три года после открытия счета. Этот вариант позволяет не платить налог с доходов по счету.

Выбрать можно только один вычет.

Профессиональный вычетотносится к доходам предпринимателей, нотариусов, адвокатов. Также эти вычеты выплачиваются по гражданско-правовым договорам и в дополнение к вознаграждениям авторов произведений и открытий. Вернуть можно 20% от общей суммы дохода. Декларацию необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года, в отличии от других вычетов, когда сроки ограничены не так жестко.

Может быть интересно:

• Как оформить льготную ипотеку
• Условия ипотеки для IT-специалистов в 2023 году
• Фонд капитального ремонта многоквартирного дома

Механизм получения любых налоговых вычетов

Каждый из пяти видов вычетов имеет свои нюансы для получения. Однако существует общий механизм, который поможет разобраться с данным вопросом. разбираемся, как получить налоговый вычет. Вам нужно:

• Удостовериться в праве на вычет;
• Обратиться к работодателю и взять справку о доходах (для нее предусмотрена определенная форма КНД 1175018) в бухгалтерии вашей организации;
• Подготовить пакет документов, из которых видно, в каком размере, когда и на какие цели вы понесли расходы;
• Заполнить декларацию для налоговой по форме 3-НДФЛ. Актуальные документы можно найти на сайте ФНС и «Госуслуг»;
• Обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной прописки и предоставить им декларацию и собранные документы. Также оформить налоговый вычет можно онлайн на сайте «Госуслуг»;
• Подождать максимально три месяца — именно в этот срок проходит камеральная проверка со стороны налоговой и принимается решение по поданным документам;
• После принятого решения подождать еще один месяц — это максимальный срок для зачисления суммы вычета на ваш счет в банке.

«Справку о доходах можно сейчас получить в электронном виде через сайт налоговой (в сервисе онлайн-взаимодействия между органом и плательщиком налогов), а также на портале Госуслуг. Весной (в марте-апреле) эти справки формируются на порталах по итогам собранной от организаций-работодателей информации за предыдущий год», — уточняет Анастасия Хрусталева.

Некоторые вычеты можно получить через работодателя, но только за один год. В список входят имущественные, социальные и стандартные вычеты. Чтобы получить их, вы должны подать заявление через сайт ФНС или отнести лично в налоговую, приложив копии документов. На рассмотрение потребуется до 30 календарных дней, потом уведомление направляют работодателю. В конце вам нужно написать заявление на вычет в бухгалтерии.

«Хотя пакет подтверждающих траты документов в каждом отдельном случае будет различаться, фактически схема получения налогового вычета универсальна», — подчеркнула собеседница «Ура, помощь!». В качестве примера эксперт рассказала, какие документы нужно иметь для подтверждения расходов на лечение.

• справки об оплаченных услугах (нужны оригиналы);
• заполненные необходимым образом рецептурные бланки на выписанные лекарственные препараты или выписки из медицинской карты (также оригиналы);
• договор добровольного медицинского страхования (копия);
• копия лицензии на медицинскую деятельность организации, если в договоре не указана эта информация;
• договоры на лечение (в налоговую нужны будут копии, но не все требуют, договора теоретически может и не быть);
• кассовые чеки на приобретение препаратов, медикаментов или расходных материалов при дорогостоящем лечении.

Единый налоговый счет: изменения в 2023г.

С 1 января 2023г. был открыт ЕНС — единый налоговый счет. Он создается автоматически для всех налогоплательщиков: предприятий, ИП, физических лиц, и является обязательным для использования при оплате налогов. Соответствующая вкладка уже появилась вличном кабинете.

Также благодаря единому налоговому счету значительно упростился процесс получения налоговых вычетов: не нужно предоставлять декларацию 3-НДФЛ и необходимые документы. Пока этот формат доступен только для двух категорий вычетов: при покупке или строительстве жилья и при оформлении инвестиционного вычета.

С помощью специального сервиса обмена информацией налоговые агенты (банки, брокеры и так далее) передают в налоговую всю информацию. Чтобы получить налоговый вычет, можно просто подписать предзаполненное заявление в личном кабинете и указать банковские реквизиты для перечисления денег. В течение месяца проводится проверка документов. После ее окончания не позднее чем через 15 дней утвержденная сумма придет на ваш счет.

Единственное важное условие: налоговый агент должен быть подключен к этому сервису обмена информацией. Использование сервиса не является обязательным, и необходимость его применения каждый агент оценивает сам.